A pénzügyi modell célja, hogy a nemzetközi számviteli standardokra támaszkodva pénzügyi jellegű (egyszerűsített) tervkalkulációval támassza alá az adott projekt/vállalkozás életképességét, megvalósíthatóságát. A pénzügyi modellszámítások segítségével egzakt módon kimutatható az adott projekt megtérülése, a projekt vagy a vállalat hitelképessége, valamint a számítási eredmények felhasználásával pontos üzletértékelés is készíthető. A gyakorlatban a pénzügyi modellezés általánosságban elfogadott eszköze a Microsoft Excel alkalmazás. A pénzügyi modellel kapcsolatos legfőbb elvárás, hogy átlátható és konkrét legyen, a tervezés fázisában megfogalmazott és felhasznált alapfeltételezéseket pedig szövegesen is tartalmazza. A kalkulációnak alapesetben egy realista szemléletmódot kell tükröznie, azonban megfelelő képletezés alkalmazásával (a főbb fajlagos adatok módosításával) egy optimista és egy worst-case szcenárió is egyszerűen vizsgálható.

A pénzügyi modellezés tehát (az üzleti tervezés esetében) a múltbéli adatok felhasználásával a jövő tervezésével foglalkozik. A már említett fajlagos adatok olyan kritikus tényezők, melyek iparáganként változnak és melyek felhasználásával a szakemberek egymáshoz viszonyítják a meglévő/leendő projekteket. Ezek olyan fajsúlyos mikro-tényezők, melyekből a modell lépésenként építkezik, és melyek jelentősen meghatározzák/szegmentálják az adott iparágat. A pénzügyi modell alapvetően két pillérre támaszkodik: mindenekelőtt elkészítésre kerül az adott fejlesztés anyagi műszaki és forrásösszetétele (beruházási időszak), majd a projekt részletes cash-flow (pénzforgalmi) terve (működési/üzemelési időszak). Ezt a két alaphalmazt egészíti ki és támasztja alá a többi, elsősorban számviteli jellegű kimutatás. A modellezés lényegi eleme, hogy minden benne szereplő statisztikai adat, továbbá pénzügyi és szektorális feltételezés védhető legyen. Mindez annyit jelent, hogy a releváns és fundamentális jellegű értékek külső forrásra támaszkodjanak és minden esetben (iparági/pénzügyi) szakértő által hitelesített anyagokra hivatkozzanak.